III. Plan de Tesorería
| en 5. Función Económico Financiera de la Empresa | 22-01-2010 | 1 comentario
El Plan de Tesorería tiene por objeto calcular cuáles serán los cobros (entradas de dinero) y los pagos (salidas de dinero) previstos para un periodo determinado. El cálculo se realiza para periodos mensuales.
Para su realización debemos anotar cada una de las salidas de dinero indicando el concepto (alquileres, salarios, compra de materias primas, publicidad, impuestos, etc.), así como cada entrada efectiva de dinero, es decir el día en que se produce el ingreso y no el día en que se realizó la operación (cobros por ventas, dinero de préstamos, aportaciones de los socios, etc.).
Finalmente restamos a las Entradas de dinero, las Salidas que se han producido y nos permitirá conocer si hay superávit (los cobros son superiores a los pagos) o déficit de caja (los pagos son superiores a los cobros, ocasionando problema de liquidez). Pudiendo gestionar adecuadamente la situación al conocerla de forma anticipada.
Ejemplo: Plantilla para el Presupuesto de Tesorería del primer trimestre del año, en una empresa de servicios informáticos.
| Presupuesto de tesorería | Enero | Febrero | Marzo | Total |
| COBROS | ||||
| Ventas | ||||
| Servicio técnico | ||||
| Préstamo | ||||
| Aportaciones de Socios | ||||
| TOTAL COBROS (C) | ||||
| PAGOS | ||||
| Aplicaciones | ||||
| Equipos informáticos | ||||
| Consumibles informáticos | ||||
| Material de oficina | ||||
| Mobiliario | ||||
| Alquiler | ||||
| Suministros | ||||
| Seguridad Social | ||||
| Intereses bancarios | ||||
| Devolución préstamo | ||||
| TOTAL PAGOS (P) | ||||
| SALDO TESORERÍA (C- P) | ||||
Enlace al Plan de Empresa
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